为了加强财务人员管理，严格落实岗位责任制，进一步提高财务管理水平，制定本商会各级财务人员岗位职责。

   一、财务主管职责

  1. 组织、制定、贯彻、执行本商会财务会计制度。

   2. 组织编制本商会各项捐赠和服务收支计划与成本计划，加强管理，促进各项公益指标的实现。

  3. 组织开展项目成本分析及成本—效益核算。

  4. 审查已定或参与拟定的捐赠协议、服务合同及其他资金文件。

   5. 参与本商会的办公会议，列席理事会，参与资金管理决策。

  6. 负责向本商会领导或有关人员报告财务状况和成果。

  7. 审查对外报送的财务报告。

  8. 做好年初预算和年终决算的工作。

  9. 做好固定资产的管理，防止社会公益资产的流失。

  10. 严格执行国家的财税制度，按时向税务部门交纳各种税金，按照税务部门规定的开支范围和开支标准支付各项资金，监督资金的节约使用。

   11. 协助上级审计部门做好财务审计，并对审计中提出的问题及时提出改进措施。

  二、财务会计职责

   1. 按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准。

   2. 按照民间非营利组织会计制度的规定，规范记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按月报账。

  3. 按照银行制度的规定，加强现金管理，做好结算工作。

   4. 按照权责发生核算的原则，定期检查分析财务计划、预算的执行情况，挖掘成本节支潜力，考核资金使用效果，发现资金管理中的问题，及时向领导提出建议。按照民间非营利组织会计制度的规定，保管会计凭证、账册、报表等档案资料。

  5. 建立、健全各项成本的原始记录、消耗定额和计量检验制度，完善成本管理的基础工作，负责审核各项费用开支，正确核算公益支出、管理费用和财务费用，正确编制成本报表、参与成本计划或费用预算的制订，分析成本计划（或费用预算）的执行情况；指导、监督各部门的成本（费用）核算。

  6. 做好固定资产的记账工作，对固定资产的管理及时提出建议。

  7. 及时、准确、主动地向领导和项目相关人员提供信息，做好参谋工作。

  三、财务出纳职责

   1. 办理现金收付和银行结算业务。严格遵守和维护财经纪律，认真执行《现金管理条例》和银行结算制度，收付现金必须取得或者填制原始凭证，经稽核人员审核签章后，办理现金出纳业务。对重大的开支项目必须经过本商会领导审核批准。收付现金后应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，表示款项已经收付。

  2. 办理现金收付业务时，必须当面点清，防止出现差错，遇有重大收付款项，必须两人经手进行复核。

   3. 按照业务发生的先后顺序逐笔登记现金日记账，详细记录每笔现金收付内容，每日终了计算全日的现金收入、现金支出合计数和结余数，并与实际库存进行核对。

  4. 库存现金除保证日常工作的需要外，每日的现金结余数不超过开户银行核定的最高限额，超过限 额部分要及时存入银行。不得以各种形式的白条抵冲库存现金，更不能任意挪用现金。

  5. 严格控制签发空白支票。签发支票、汇票一定要填写收款单位（人）名称、签发日期、款项用途、金额，按银行预留印鉴盖好印章。如因特殊情况，确需签发不填金额的转账支票时，必须在支票上写明签发日期、款项用途及单位，并填写限额数，5日内报销，逾期未用或用毕未报销结算，要督促催办。对填写错的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，不得随便撕毁。

  6. 银行存款账簿的记录要及时、正确，日期、凭单号、内容摘要填写清楚、详细。银行存款的账面余额要及时与银行对账单核实，每月要结出发生额和期末余额数，并与总账的有关科目核对，做到账账相符。月末对未达款项要逐笔列出，及时查询。

  7. 随时掌握银行存款数，不得签发空头支票。

  8. 对库存现金及有价证券一定要保证安全、完整无缺。对保险柜的密码，不得泄露。保管好钥匙，不得任意转交他人。

  9. 财务专用章要严格按照规定的用途使用，并妥善保管好。

  10. 对空白收据、支票、发票严格管理，专门登记，认真办理领用注销手。

   11.  建立健全现金、支票、报销等管理制度。